풍기인삼농협

경영공시

2010년도 하반기 경영공시 - 붙임(3)

작성자 : 풍기인삼농협 | 작성일 : 20110401 | 조회수 : 328

대의원회 개최상황

개최연월일	참석인원	의 안	주요 의결사항
2010.02.05.	51名	제1호의안	2009년도 사업결산 승인(안)
		제2호의안	잉여금 처분(안)
		제3호의안	출자배당 및 이용고배당 방법(안)
		제4호의안	대의원회 운영규약(모범안) 개정(안)
		제5호의안	임원보수 및 실비변상규약(모범안) 일부개정(안)
		제6호의안	비상임 이사 선출(안)
2010.11.29.	55名	제1호의안	조합정관 개정(안)
		제2호의안	임원보수 및 실비변상규약(모범안) 일부개정(안)
		제3호의안	임원보수 및 실비변상(안)
		제4호의안	2011년도 사업계획 및 수지예산(안)

이사회 개최상황

개최연월일	참석인원	의 안	주요 의결사항
1회 이사회 2010.01.13.	8名	제1호의안	조합원 신규 가입(안)
		제2호의안	조합원 탈퇴신청자 처리(안)
		제3호의안	교육규정(모범안) 개정(안)
		제4호의안	회계규정(예)일부개정(안)
		제5호의안	선거관리위원회 구성(안)
		제6호의안	조합 임원(이사) 선거일 결정(안)
		제7호의안	2010년 이용고배당 대상사업(품목) 결정(안)
		제8호의안	2010년 사업준비금 지분계산 방법(안)
		제9호의안	경제사업(구매) 신용여신거래 취급기준 개정(안)
2회 이사회 2010.02.02.	9名	제1호의안	2009년도 사업결산 승인 총회 부의(안)
		제2호의안	잉여금 처분(안)
		제3호의안	출자배당 및 이용고 배당 방법(안)
		제4호의안	조합원 환원사업(안)
		제5호의안	간부직원 임면(안)
		제6호의안	비상임 이사 선출 총회부의(안)
		제7호의안	조합원 신규 가입(안)
		제8호의안	조합원 탈퇴 신청(안)
		제9호의안	2010년도 인삼계열화 계약대상자 선정(안)
3회 이사회 2010.03.18.	10名	제1호의안	고정자산 취득(안)
		제2호의안	동일인 대출한도 변경(안)
		제3호의안	조합원 신규가입(안)
		제4호의안	조합원 탈퇴 신청(안)
		제5호의안	대출심사 위원회 구성(안)
		제6호의안	각 위원회 위원변경(안)

4회 이사회 2010.05.10.	11名	제1호의안	이사회 운영규정(모범안) 개정(안)
		제2호의안	업무직 직원 운용규정(모범안) 일부개정(안)
		제3호의안	임원보수 및 실비변상규약 일부개정(안)
		제4호의안	신규조합원 가입 신청(안)
		제5호의안	조합원 탈퇴 신청(안)
		제6호의안	고정자산 취득(안)
5회 이사회 2010.06.15.	11名	제1호의안	중앙회 출자 증좌 (안)
		제2호의안	고정자산 취득 (안)
		제3호의안	조합원 신규가입신청 (안)
6회 이사회 2010.07.19.	10名	제1호의안	경제사업 신용여신거래 취급기준 제정(안)
		제2호의안	직제기구개정(안)
		제3호의안	인사위원회위원 변경(안)
		제4호의안	수삼수매협의회 위원변경(안)
		제5호의안	인삼계열화 세부운영지침 변경(안)
		제6호의안	계약직직원 운용규정 제정(안)
		제7호의안	수신업무규정 개정(안)
		제8호의안	임원경제사업 자기거래 승인(안)
		제9호의안	영업외비용 사용승인(안)
		제10호의안	고정자산 취득(안)
		제11호의안	신규조합원가입 신청(안)
		제12호의안	조합원 탈퇴신청(안)
7회 이사회 2010.08.19.	11名	제1호의안	자금세탁방지업무규정(예) 제정(안)
		제2호의안	계약직직원운용규정(모범안)개정(안)
		제3호의안	건전여신 담보건 변경등기 비용부담(안)
		제4호의안	고정자산 취득(안)
		제5호의안	신규조합원 가입신청(안)
		제6호의안	조합원 탈퇴처리(안)
		제7호의안	(긴급의안) 대의원 선거일 결정(안)

8회 이사회 2010.09.17.	11名	제1호의안	조합원 자녀 장학금 지급(안)
		제2호의안	고정자산취득(안)
		제3호의안	신규조합원 가입신청(안)
		제4호의안	무자격 조합원 탈퇴처리 (안)
9회 이사회 2010.10.30.	11名	제1호의안	경제사업규정(예) 개정(안)
		제2호의안	고정자산취득(안)
		제3호의안	신규조합원 가입신청(안)
		제4호의안	조합원 탈퇴처리 (안)
10회 이사회 2010.11.23.	11名	제1호의안	조합정관 개정(안)
		제2호의안	직원급여 규정 개정(안)
		제3호의안	임원보수 및 실비변상(안)
		제4호의안	2011년도 사업계획 및 수지예산(안)
11회 이사회 2010.12.29.	11名	제1호의안	2010년 예산관항간 조정(안)
		제2호의안	경제사업규정 개정(안)
		제3호의안	비상임감사 선거일결정(안)
		제4호의안	조합원 신규가입(안)
		제5호의안	조합원탈퇴 처리(안)
		제6호의안	특별상여금 지급(안)
		제7호의안	회계규정 개정(안)

[붙임2-4]

자금조달·운용 부문별실적(평잔)표 작성기준

구 분				작 성 항 목
조달	비용성	예수금(별단제외)		예수금(130000)-별단예탁금(131200)
		차입금	상호금융	상호금융차입금(136100)
			여신자금	정책자금차입금(136200)+기타차입금(136500)
			공제사업	공제차입금(236100)
			일반차입금	단기차입금(233000)+장기차입금(241000)-특별지원차입금(241026)
		기 타		여신관리자금(140600)+외상매입금(231000)+계통사업외상매입금(231100)+ 공제예수금 등(236200+236300+236400)+농작물보험사업부채(237000)
	무비용성	자기자본		【출자금(246000)+자본잉여금(246500)+이익잉여금(247000)-미납입출자금 자금(224500)-이월결손금(227000)】+【일반자본조정대변(248100)+일반자본 조정대변(248500)+기타포괄손익누계액대변(248700)-일반자본조정차변(228100) -일반기타포괄손익누계액차변(228600)+신용자본조정대변(149000)+신용자본조정대변(148900)+신용기타포괄손익누계액대변(149400)-신용자본 조정차변(129000)-신용자본조정차변(128900)-신용기타포괄손익누계액차변(129300)】
		충당금 등		퇴직급여충당금(141300+241800)+대손충당금(146100+244100)+ 현재가치할인차금(146300+244400)
		기 타^주)		별단예탁금(131200)+특별지원차입금(241026)+ 상기 조달계정을 제외한 나머지계정일체(감가상각누계액+보조금+자산감액손실누계액+자산재평가손실누계액 등 자산차감계정 제외)
		소 계
	조 달 합 계			운용합계와 일치
운용	수익성	예 치 금		예치금(111000+210500)
		대출금	상호금융	상호금융자금대출금(114100)
			정책자금	정책자금대출(117000)
			공제대출	공제대출금(218100)
			신용카드	신용카드수탁취급계정(124400)
			외상매출금	외상매출금(210700)
		유가증권		신용유가증권(113100)+일반유가증권(210600+211900+220600+221200)-매도가능외부출자주식(211903+221203)
		기 타		단기대여금(211700)+협동카드계정(211800)+농작물보험사업자산(219000)+장기대여금(220900)
		소 계
	무수익성	비유동 자 산		(a + b + d)
			투자자산(a)	공동사업투자금(220300)+계통출자금(220400)+지분법적용투자주식(220500)+매도가능외부출자주식(211903+221203)
			유형자산(b)	유형자산(121000+222000)-감가상각누계액(146200+244200)-보조금(146400+244500)-유형자산감액손실누계액(146601+244601)-자산재평가손실누계액(146700+244800)
			무형자산(c)	무형자산(122000+223000)-무형자산감액손실누계액(146611+244611)
		기 타^주)		현금(외국통화 포함)+ 상기 운용계정을 제외한 나머지 계정일체(이월결손금, 미납입출자금 등 부채및자본차감계정 제외)
		소 계
	운 용 합 계			조달합계와 일치

주) 평균잔액시산표(예시)를 활용하여 조달(운용)합계를 구하고, 위 산식에 의거 합계금액에서

"기타^주) 를 제외한 항목의 값"을 차감한 금액을 입력할 것

《 평균잔액시산표(예시) 》

차 변<신용+일반>(운용)

대 변<신용+일반>(조달)

예치금 10,000

.........................

자본조정 100

이월결손금 1,000

미납입출자금 100

예수금 200,000

...............................

감가상각누계액 10,000

보조금 5,000

유형자산감액손실누계액 5,000

무형자산감액손실누계액 0

자본조정 200

자산합계 <신용> 600,000

<일반> 100,000

부채및자본합계 <신용> 585,000

<일반> 105,000

비용계정합계 <신용> 5,000

<일반> 10,000

수익계정합계 <신용> 20,000

<일반> 5,000

총 계 <신용> 605,000

<일반> 110,000

총 계 <신용> 605,000

<일반> 110,000

※ 위 평균잔액시산표(예시)에서 조달합계 및 운용합계를 구하는 방법

조달합계

부채와자본합계 <신용> 585,000

+ 부채와자본합계 <일반> 105,000

- 자본조정차액 100

- 이월결손금 1,000

- 미납입출자금 100

- 감가상각누계액 10,000

- 보조금 5,000

- 유형자산감액손실누계액 5,000

조달합계 668,800

운용합계

자산합계 <신용> 600,000

+ 자산합계 <일반> 100,000

- 자본조정차액 100

- 이월결손금 1,000

- 미납입출자금 100

- 감가상각누계액 10,000

- 보조금 5,000

- 유형자산감액손실누계액 5,000

운용합계 678,800

조달합계와

운용합계의

차액

○ 조달합계와 운용합계와의 차액(10,000) 원인은 수익계정합계와 비용계정합계(신용,일반)와의 차액이므로 그 차액금액을 조달합계·운용합계중 적은쪽에 합산하여 합계금액 산출( 위 예시에서는 조달합계에 10,000을 더하여 조달합계가 678,800임)

[붙임2-5]

노동소득분배율 산출기준

구 분

산 출 기 준

분자항목

인건비(175100+276100) + 퇴직급여(175300+276200+175900+

277700) + 중식비(175803+278003) + 임원중식비(175805+

278005) +계약직중식비(175806+278006) + 업무보조원중식비

(175807+278007) + 복리후생비(175810+278011) + 경영정보비

(175855+278045) + 【제조계정 중노무비일반(217200)차변

누계 + 복리후생비(217301)차변누계 + 급식비(217302)차변

누계】

분

모

항

목

①신용매출

총이익

【영업수익(150000)-환출계정(179000)-타회계자금이자수익

(157000)】-【영업비용(170000)-판매비와관리비(175000)

- 환입계정(159000) - 타회계자금이자비용(177000)】

②경제매출

총이익

【매출액(250000) - 매출액차감(273000) -｛미수수익환출(283

600)-공제미수수익환출(283609)-농작물미수수익환출(283610)

-기타미수수익환출(283631)｝】-【매출원가(270000)-매출

원가차감(253000)】

③공제매출

총이익

【공제수익(254000)-공제대출이자환출(283200)-공제미수수익

환출(283609)】-【공제비용(274000)-공제비용환입(257100)

-공제미지급비용환입(263609)】

④농작물매

출총이익

【농작물보험수익(255000)-농작물보험미수수익환출(283610)】

-【농작물보험비용(274600)-농작물보험미지급비용환입(263610)

⑤제조계정

노무비일반(217200)차변누계 + 복리후생비(217301)차변누계

+ 급식비(217302)차변누계

합 계

① + ② + ③ + ④ + ⑤

[붙임2-6]

이익금의 조합원배분율 산출기준

□ 이익금 배분대상

○ 매출총이익, 영업외손익, 전기이월금

□ 이익금의 조합원 배분대상

○ 교육지원사업비, 사업준비금, 배당금

□ 조합원배분율 산식 및 산출기준

○ 산 식

- 조합원배분율 = {조합원배분대상(교육지원사업비+사업준비금+배당금) / 이익금배분대상(매출총이익+영업외손익+전기이월금)} × 100

○ 산출기준

구 분		산 출 기 준
이익금 배 분 대 상	매출총이익	①노동소득분배율(붙임2-5참조) 분모항목 중 ①+②+③+④ ②통합로그인/통합업무시스템/재무회계/결산/수지현황(종합)/매출총이익
	영업외손익	? 통합로그인/통합업무시스템/재무회계/결산/수지현황(종합)/ 영업외손익+특별손익+기타손익
	전기이월금	? 20××년도 결산결과 잉여금 중 이월액(법정이월금+미처분이월금) * 미처분이월금 : 제적립금 적립 및 배당 후 남은 잉여금처분금액
조합원 배분대상	교육지원 사업비	①교육지원사업비용(275000)-교육지원사업수익(256000) ②통합로그인/통합업무시스템/재무회계/결산/수지현황(종합)/교육 지원사업비
	사업준비금	? 2010년도 결산결과 잉여금 중 사업준비금(247300)에 적립한 금액
	배당금	? 2010년도 결산결과 조합원에 대한 출자·이용고배당금 ※ 준조합원ㆍ우선출자자에 대한 배당금은 제외

주) 이익금배분대상금액이 음수인 농(축)협은 경영공시 시 조합원배분율란을 '0' 또는

'공란'으로 하고 그 사유를 하단에 표시